句容市财政局
一、 财政收支预算执行情况
今年以来，全市财税部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大的关心支持下，认真贯彻落实市委十届四次全会和市十四届人大一次会议精神，加强收入征管，优化支出结构，财政收入顺利实现“双过半”，民生支出得到较好保障，收支预算执行情况良好。
(一)财政收入预算完成情况
经市十四届人大一次会议审议批准，我市2008年财政总收入任务为200000万元，一般预算收入任务为86000万元。截止6月底，全市共完成财政总收入130917万元，占年度预算的65.46%，占工作目标任务210000万元的62.34%，同比增收39844万元,增长43.75%。其中：镇级完成财政收入61904万元，占年度预算的60.91%；市本级完成财政收入69013万元,占年度预算的70.16%。全市完成一般预算收入51402万元，占年度预算的59.77%,占工作目标任务95000万元的54.11%，同比增收13710万元,增长36.37%。
（二）各征收部门收入完成情况
国税局：全年收入任务76500万元，其中：“两税”收入任务64000万元，企业所得税收入任务12500万元。截止6月底，完成税收收入42561万元，占年度预算的55.64%,同比增收9493万元,增长28.71%。其中：完成“两税”收入32937万元，占年度预算的51.46%,同比增收3971万元,增长13.71%；完成企业所得税收入9624万元，占年度预算的76.99%,同比增收5522万元,增长134.62%。
地税局：全年收入任务55370万元，其中：地方工商税收入任务53300万元，教育费附加收入任务2070万元。截止6月底，完成税费收入30897万元，占年度预算的55.8%,同比增收8350万元,增长37.03%。其中：完成地方工商税收入29891万元，占年度预算的56.08%,同比增收8242万元,增长38.07%；完成教育费附加收入1006万元，占年度预算的48.6%,同比增收108万元,增长12.03%。
财政局：全年收入任务68130万元。截止6月底，完成各项收入57459万元，占年度预算的84.34%,同比增收22001万元,增长62.05%。需要说明的是财政部门完成收入中土地出让金入库30613万元，比去年同期增加15440万元，剔除土地出让金增收因素，实际完成收入42019万元，占年度预算的61.67%，同比增收6561万元，增长18.5%。
（三）财政支出预算执行情况
2008年全市财政支出预算143070万元，其中市本级支出预算113070万元，截止6月底，全市支出预算完成99281万元，占年度预算的69.39%，同比增支27866万元，增长39.02%；其中:市本级支出预算完成76694万元,占年度预算的67.83%，同比增支31338万元，增长69.09%。（市本级主要支出项目明细附后）。
二、 财政收支预算执行情况分析
通过全市上下的共同努力，上半年全市财政收入、一般预算收入顺利实现了“时间过半，任务过半”的目标。1-6月份财政收入预算执行情况显示，我市经济运行状况良好，拉动了全市财政收入的增长，各征收部门组织收入全面实现“双过半”，为全年收入目标任务的实现奠定了基础。从上半年全市财政支出预算执行情况看，财政支出增长较快，超序时进度19.39个百分点，其中市本级超序时进度17.83个百分点。上半年，我市财政收支预算执行主要呈现以下四方面特点：
（一）一般预算收入继续保持较高增幅，税收比重明显提高，收入结构逐步优化，但一般预算收入及税收收入总量仍偏小。截止6月底，我市一般预算收入增幅为36.37%，高于全省平均增幅6.87个百分点，增幅在全省52个县（市）中排名第24位；高于镇江市平均增幅15.13个百分点，在镇江市7个辖市（区）中排名第一，并且省财政厅统计的一般预算收入总量、一般预算收入增幅、税收收入及税收比重四个考核指标，我市首次全面超扬中。
截止6月底，我市一般预算收入中税收比重为83.13%，创近年来新高，比去年同期提高3.5个百分点，这表明我市财政收入在总量大幅提升的同时，质量也逐步提高。
但是，1-6月份我市一般预算收入总量仅为51402万元，在全省排名第29位，与去年相同，在苏南地区仅略高于高淳和扬中，与溧水基本持平，但与周边的溧阳、金坛相比，一般预算收入总量只占到溧阳的46.6%，占金坛的82.3%；1-6月份我市一般预算收入中税收收入总量为42730万元，在全省排名第27位。
（二）税收征管不断加强，税收环境明显改善，但地方工商税收结构不尽合理，主体税种增长不平衡。今年上半年税务机关立足于强化税收征管，加大清欠力度，提高征管质量，突出重点税源户监控，狠抓重点行业、重点企业、重点税种的征管；同时对应退税款全部及时退清，有力地支持了企业发展，有效改善了税收环境，促进了经济的良性发展。但同时也暴露出我市税收方面的一些问题，主要反映在：
一是地方工商税收结构不尽合理。1-6月份，我市地税部门税收的主要来源仍然是建筑、房地产行业，占地税部门工商税收的51%，较去年同期增长3个百分点；而工业性企业的税收相对偏低，仅占地方工商税收的24%，虽然比去年同期有所上升，但上升的主要原因是土地使用税、房产税提前征收，若剔除这一因素，工业性企业税收所占比重仅为19.5%，同比下降近2个百分点，基础行业的税收总量偏低直接影响到整个税收收入的稳定性。
二是主体税种增长不平衡。1-6月份，我市税收收入增幅为42.4%，四大主体税种中企业所得税增幅较高，达到83.3%，超过省平均增幅44个百分点，超过镇江市平均增幅58.4个百分点，主要是部分外资企业优惠期结束或进入减半征收期，其中建华管桩同比增收2248万元，占总增量的37.6%；营业税基本保持稳定增长，增幅为32.1%，分别超过省和镇江市平均增幅9.5个百分点和13.8个百分点；个人所得税有下降趋势，增幅为26.4%，比省平均增幅高2.1个百分点，比镇江市平均增幅低5.1个百分点，主要是从今年3月1日起，个人所得税费用扣除标准由1600元提高到2000元，而我市去年个人所得税实绩中有40%来源于个人工资薪金所得，扣除标准提高后影响明显；增值税增长缓慢，增幅只有13.7%，分别比省和镇江市平均增幅低8.7个百分点和2.8个百分点，主要原因是受出口退税降率政策的影响，调库比上年同期减少4989万元。
三是资源税下滑明显。1-6月份，我市资源税入库877万元，比去年同期减收247万元，下降21.95%。由于受宕口关闭等因素影响，资源税半年来一直是负增长，而且有继续下滑的趋势。
（三）各镇（区）之间收入差距拉大。从1-6月份收入情况来看，我市各镇（区）之间收入差距正逐步拉大。从总量来看，下蜀镇已突破2个亿，开发区也超过1个亿，仅这两个镇（区）占镇级份额达到52.9%；华阳、宝华、边城三个镇占27.9%，而其余7个镇（区）只占到19.2%；从增幅来看，开发区增幅最高，达到83.5%。
（四）基本支出得到保障，各项事业健康发展，但市本级支出增长较快。上半年全市一般预算支出中，保障性支出达到31207万元，占总支出的54.6%，保证了全市行政事业单位的工资发放和政府机关的运转，以及各项事业支出的需要。全市公共性财政支出25917万元，占总支出的45.4%，比上年同期提高近6个百分点，公共财政支出总量明显增加，科技、教育、医疗卫生等支出大幅提升，民生工程得到扎实推进，富民惠民政策得到落实，城乡基础设施得到改善。
但同时也反映出市本级支出增长过快。1-6月份市本级财政支出增幅达到69.09%，其中:一般预算支出增幅为35.35%，社保基金支出增幅为27.31%，基本与收入增幅同步。但由于政府性基金支出增长过快，拉升了市本级支出近44个百分点。今年上半年市财政对重点工程资金投入较大，财政部门调入去年的存量土地净收益入库，土地出让金支出比上年增支19796万元，导致政府性基金支出进度较快，增幅较高。
三、下半年财政收支形势分析
从上半年全市财政收支完成情况看，总体运行情况良好。但下半年财政收支预算执行压力依然较大，增收节支保平衡仍然存在很大难度。
从收入形势分析，完成全年财政收入任务，既有有利因素，但也存在不利因素。有利因素：一是从全年经济发展形势分析，我市企业产销、实现利润水平仍将继续保持稳定增长，外资企业所得税在消化部分政策性退税因素后，在税率标准提高影响下，预计增幅可逐步提高；二是随着各项重点工程的稳步推进，来自“五大板块”、交通、城建等基础设施建设的地方税收如营业税、土地增值税等收入增量将逐步显现；三是从今年大项目的推进进度来看，台泥二期、巨宝科技、大全交通设施、立成强机械、福龙钢材市场等一批大项目的陆续投产，下半年及今后将成为我市新的税收增长点。另外京沪高铁、宁杭轻轨、沪宁轻轨等交通建设工程的相继开工，将给我市提供一定的税收来源。不利因素：一是我市房地产行业在土地紧缩，房地产市场整体下滑情况下，我市涉房、涉地税收增长放缓，下半年建筑安装营业税、房地产企业所得税、契税等税种增长将难以维持上半年水平；二是受全球经济下滑和人民币升值的影响，我市出口企业的运行状况艰难，上半年已明显显现，下半年将更加突出；三是企业所得税改革，内资企业所得税税率下调，地税企业所得税将出现一定程度减收；预计下半年，全市收入增长重心依然将以工商税收为主，财政部门组织的非税收入增幅很难较上半年有大幅度提升，契税收入因年初土地契税收入预期较高，完成年初任务尚有一定难度。因此，我市财政一般预算收入经过连续五年的高幅增长（2003-2007年增幅分别为21.52%、48.74%、28.6%、27.64%、39.99%），今年必保9.5亿元，突破10亿元的压力很大。
从支出形势分析，影响支出预算执行的主要因素有：一是今年下半年省财政将调整省对县（市）财政体制，财力结算将出现新的变化，支出安排预计也将相应做出调整；二是下半年如全面出台规范公务员津补贴政策，同时教师待遇、企业离退休职工养老金标准也会相应提高，支出压力将进一步加大；三是今年市委、市政府出台的1号文件，各项补贴政策落实到位，全市需新增用于保障和改善民生的财政资金达1.1亿元，如：65岁以上收入无保障老人生活补贴需支出2200多万元，义务教育债务化解及学生免课本费需新增支出2000多万元，新型农村合作医疗和农民健康工程需新增支出1700多万元等。
四、实现财政收支平衡的主要措施
为确保我市今年财政收入目标任务的实现，财政一般预算收入增幅在全省保持较高位次，一般预算收入总量及增幅、税收收入总量及比重等指标在周边县（市）争先进位，财政支出得到有效控制，保证实现全年财政收支平衡，我们将采取以下措施：
（一）认真研究财政体制变化以及宏观经济政策发展趋势，完善财税收入征管体系。健全收入征管精细化、信息化，研究新企业所得税法实施、增值税转型、个人所得税改革等对我市收入征管带来的影响，进一步优化财政收入结构，提高税收收入比重，积极应对省分税制财政体制调整，切实扩大地方可用财力规模。
（二）继续发挥财税对经济的引导促进作用，为财税增收提供来源。促进经济又好又快发展是财税部门的一项重要职能，财税促进经济发展主要体现在：一是财税政策的向导作用，利用政策优势吸引社会资金流动，促进产业结构的优化和提升；二是财政资金的引导作用，运用较少的财政资金调动较大的社会资金，发挥其“四两拨千斤”的作用，推进经济增长方式的转变，加快发展现代服务业。三是加强财政与金融合作，创新政府融资机制，广泛吸引各类资金参与“五大板块”建设。
（三）大力调整支出结构，提高公共财政的保障水平。深化财政各项改革，运用各项预算管理手段，进一步调整和优化支出结构，开源节流，压缩行政运转性支出，加大对科教文卫、社会保障、环境保护等公共服务领域投入，建立健全有利于改善民生、保障民生的财政分配机制。
各位主任、委员：上半年财政收入顺利实现“双过半”，为完成和超额完成全年收入任务奠定了良好的基础，但下半年收支压力仍然很大。我们将认真贯彻市委十届五次全委（扩大）会议精神，以更加振奋的精神状态、更加务实的工作作风，对外加强招商引资，对内挖掘增收潜力，狠抓各项征管措施的落实，努力完成既定的财政收入奋斗目标，实现财政收支平衡。